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上海高顿财税学院拟于2016年3月16日在武汉举办《企业所得税汇算清缴误区规避与填报技巧》培训班，特邀请武汉房地产开发企业协会会员单位免费参加学习，现转发培训班的相关资料，请有意向参加学习的会员单位于3月11日前向协会秘书处报名，名额有限，欲报从速。
联系人：柳慧 联系电话：82600268
武汉房地产开发企业协会
二O一六年二月二十四日
附件：
课程背景 Background
讲师介绍 lntroductionofSpeaker
陈老师：长期从事企业纳税疑难研究，熟悉并善于处理企业常
见涉税处理。此外，对营改增涉及的税务问题颇有研究，凭借
扎实的专业功底接受政府部门的抽调， 深度参与国家营业税改
征增值税的相关工作。 并长期负责诸多大中型国有及上市公司
的审计税务咨询工作，具有丰富的会计报表审计、IPO 改制审
计、管理咨询、税务咨询的实务工作经验。
研发费用加计扣除新规（财税〔2015〕119 号）、
固定资产加速折旧企业所得税新政（国税总局公告 2015 年第 68 号）、
企业重组业务企业所得税征收管理（国税总局公告 2015 年第 48 号）、
向境外关联方支付费用有关企业所得税政策（国税总局公告 2015 年第 16 号）
……
若问税务稽查必查科目是什么？答案是所得税。
若问所有税种中最难掌握的是什么？答案是所得税。
因此，企业年终所得税汇算清缴可谓是企业年度工作的重中之重。能否正确计算“应纳税所得额”，
决定着企业年终决算会计报表“利润分配”的数据能否准确出炉。新版申报表为税局提供细化、充
实、丰富的税务征管数据源，亦在后续增大了企业被稽查的风险。
高顿财税学院携手所得税实务专家，推出《2015 年度企业所得税汇算清缴实务》，从企业和税局两
个角度讲解申报表填写要点，跨越误区，规避风险，旨在帮助企业顺利完成所得税汇算清缴工作。
提前把握报表填报的关键要点、提前自查分析报表暗藏的税收问题，才是防范税收风险、规避税务
检查的根本之道。
转眼间，2015 年度企业所得税汇算清缴又将来临。新版企业所得税年度纳税申报表的变化点已在
2014 年度汇算清缴中“拿捏要点、逢凶化吉”，谁曾想 2015 年下半年依旧新政策不停发：
课程收益 Benefits
【与时俱进】
梳理 2015 年出台的主要税收法规，传递第一手信息
【紧扣实务】
结合企业税务实际经验，手把手教您填报申报表
【盘点优惠】
掌握企业所得税法对各项税收优惠的具体适用
【以案说法】
税务基础知识和具体案例相结合，深入浅出
【征管视角】
及时了解税务局最新税收征管方向，提前做好应对准备
课程对象 TargetAudience
财务主管、财务经理
税务经理、税务主管、税务咨询等
参与所得税汇算清缴工作的其他财务人员
课程内容 Syllabus
一、2015 年度新政策盘点
跨年度支付工资税前扣除
2014 年跨年度支付工资未来得及处理
工资薪金范围扩大
高新技术企业职工教育经费
小型微利企业神一样的算法
固定资产加速折旧政策
研发费用加计扣除
……
二、企业角度——纳税申报填列方法
申报表基本逻辑关系
重点问题和关键报表、行次的填列
非货币性交换在申报表中的填报
主要纳税调整项目及容易发生涉税风险问题的讲解
境外所得项目的处理
弥补亏损表的填报
三、企业角度——常见纳税误区
短于最低折旧年限的纳税调增，折旧以后年度不能调减
企业所得税预缴时不可以弥补以前年度亏损
检查调增的应纳税所得额不可弥补亏损
所有的罚款、罚金都不能在税前扣除
不是所有的餐费都是业务招待费
跨年支付的工资如何税前扣除
工资和福利费有点乱
劳务费/工资的界限
出差费用和出差标准税前扣除
……
四、税务角度——汇算清缴审核要点
税务局的报表社和属于哪个执法层次？审核关键点是什么？
汇算清缴检查有哪些方式？采用何种检查手段？
查出风险后企业应如何把风险降到最低点？
企业所得税重点风险分析指标诠释
关联延伸的其他税种风险分析指标诠释
报名信息
课程费用
课程信息
支付详情
银行交易手续费由费用支付者承担。在不可抗力情况下，高顿财税学院保留变更课程内容、课程
讲师的权利。在收到此报名表之后会发送确认细节。课程费用一旦支付将不予退还，报名学员如
法如期出席本次课程，可以另寻一人代替出席。在发生或者有可能发生战争或恐怖袭击或其他组
织方无法控制的情况下，课程费用也一概不予退还。关于本次课程，如有任何疑问或需求，请直
接与我们联系。
□先生 □女士
公司_______________________________ 职位_______________________________
姓名_______________________________ 电话_______________________________
手机_______________________________ Email______________________________
付款注意事项
2016 年 3 月 14 日 重庆
2016 年 3 月 15 日 成都
2016 年 3 月 16 日 武汉
2016 年 3 月 25 日 合肥
2016 年 3 月 14 日/15 日/16 日/25 日 全天 ￥3000.00
是否确认报名 □是 □否
*高顿财税学院会员扣次免费参加
开户人：上海高顿企业管理咨询有限公司
账号： 1001 2582 0930 0348 842
开户行：022582-工商银行上海不夜城支行
鄂公网安备 42010202000783号